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Emprender como autónomo garantiza cierta libertad como trabajador, pero también exige cumplir con ciertas obligaciones con Hacienda y que van más allá de la realización de facturas.
Ya te adelantamos que las obligaciones fiscales de los autónomos españoles no son pocas. Por ello, en este post te explicamos cómo hacer las declaraciones trimestrales para que no te despistes.
Índice
Una persona que vive más de 183 días al año en España se convierte en lo conocido como “residente fiscal”. Eso significa que tendrá que pagar impuestos sobre las rentas mundiales, es decir, sobre los ingresos que la persona genere en España y en otro país del mundo. Por ese motivo, el residente fiscal debe seguir todas las obligaciones que el año fiscal español exige.
Dicho esto, un año fiscal en nuestro país se corresponde con un año natural, siendo de enero a diciembre. Teniendo esto en cuenta, todo trabajador dado de alta como autónomo debe presentar varias declaraciones cada tres meses: en enero, abril, en julio y en octubre. Además, debe realizar otras declaraciones extra de manera anual.
De esta manera, centrándonos en la declaración trimestral de autónomos, se puede definir como una acción que deben realizar los trabajadores por cuenta propia cada tres meses. Con ello, estarán cumpliendo, ante la Agencia Tributaria, con sus obligaciones fiscales.
Pero el tema no se termina aquí, pues los autónomos tienen que presentar unos modelos fiscales donde declarar determinados impuestos, así como las retenciones e ingresos a cuenta si los hubiese.
En España, los autónomos están obligados a pagar los siguientes impuestos:
Por lo tanto, las declaraciones trimestrales que debe presentar un autónomo son tres:
El paso previo a saber cómo hacer la declaración trimestral de autónomos es conocer cuándo se debe hacer cada una. De manera general existe un calendario fiscal para autónomos en el que las fechas suelen ser:
Si el día 20 del mes cae en fin de semana o festivo, el último día para presentar el trimestre se pasa al siguiente día hábil.
Aun así, veamos con un poco más de detalle esto según el tipo de declaración trimestral.
El modelo 303 se presentará hasta el día 20 en abril, julio y octubre. En enero, hasta el día 30. Cuando se cotiza en módulos y se está acogido al régimen simplificado de IVA, el modelo que se presenta es el 310 en los tres primeros trimestres y el 311 en el cuarto.
Para esta se presentará el modelo 130 cuando se tributa por estimación directa o el 131 si es por módulos. Esto se hará hasta el día 20 en los meses de abril, julio y octubre y en enero hasta el día 30.
Estas pueden presentarse hasta el día 20 de enero, abril, julio y octubre y las más comunes son:
Las retenciones por IRPF que se ejecutan en las nóminas de los trabajadores o las de las facturas de profesionales independientes, en el modelo 111. Las rentas pagadas por alquileres, presentadas en el modelo 115.
Veamos ahora cómo hacer la declaración trimestral de autónomos en dos de sus modelos más habituales: el 303 del IVA y el 130 del IRPF.
Como se señalaba anteriormente, los dos principales impuestos que pagan los autónomos de España son el IVA y el IRPF.
Por ello, a continuación te mostramos los pasos más importantes a seguir para llevar a cabo la declaración del IVA en sus modelos principales.
Como primer paso, el autónomo debe completar sus datos y señalar algunas opciones relacionadas con su situación.
La casilla 46 es la dedicada a calcular el resultado total de la liquidación. Para ello se restará el importe resultante de la casilla 45 del importe asignado en la casilla 27.
Hay varias formas de presentar esta declaración:
Al igual que sucede con la declaración del IVA con el modelo 303, para declarar el IRPF es necesario hacerlo con el modelo 130. Aquí te explicamos cómo rellenarlo y presentarlo en la declaración trimestral.
Al igual que sucedía con el modelo 303 del IVA, este modelo de IRPF también cuenta con 3 apartados principales a rellenar:
Este último apartado consta de tres subapartados:
En cuanto a la división de las casillas, estas se corresponden así:
Cabe destacar que los datos que se deben incluir comprenderán desde el 1 de enero hasta el último día del trimestre a declarar. Eso significa que en la declaración trimestral de autónomos del segundo, tercer y cuarto trimestre, se deben acumular los datos de ingresos y gastos de los trimestres previos.
A la hora de presentar este modelo puede hacerse de dos maneras distintas.
De forma electrónica a través de la web de la Agencia Tributaria. Esta es la manera más cómoda. Presentación impresa en el banco o en las oficinas de Hacienda, generando el modelo en PDF desde la misma web, imprimiéndolo y cumplimentándolo.
