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Los seguros de vida sirven de gran ayuda en momentos muy difíciles, pues funcionan como apoyo económico en determinadas circunstancias. Sin embargo, debes saber que hay que pagar impuestos a la hora de cobrar la indemnización, y que la cantidad que se deberá abonar dependerá de si la reciben los beneficiarios de la póliza o el propio tomador.
Es por ello que en este post te contamos todo lo que necesitas saber sobre la fiscalidad en los seguros de vida.
Índice
Dejando de lado las pólizas de vida ahorro, la fiscalidad en las pólizas de vida riesgo será diferente dependiendo del tipo de contingencia sucedida.
En caso de fallecimiento, quienes reciben el dinero del seguro son los beneficiarios, mientras que en el caso de incapacidad permanente es el mismo asegurado.
De esta manera, los impuestos que se deben pagar son diferentes para ambos supuestos. Además, se deben tener en cuenta algunos factores, siendo la cantidad de capital asegurado uno de los más determinantes.
Dependiendo de quién reciba el dinero, los impuestos que se deberán pagar sobre la indemnización de un seguro de vida variarán, siendo:
Cuando se da el fallecimiento del asegurado, son los beneficiarios de la póliza los que reciben el dinero del capital contratado. De esta manera, el tributo que se debe pagar es el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
Este impuesto, a pesar de regirse por una ley estatal, es recaudado por las comunidades autónomas. Por lo tanto, la cantidad a pagar depende de la Comunidad Autónoma en la que residía el fallecido, existiendo en España hasta 17 formas diferentes de recaudar este impuesto.
Cabe destacar que hay bastante diferencia entre las CC.AA, pues existen bonificaciones y reducciones en las que se llegan a pagar cantidades mínimas, incluso reduciéndose hasta un 99% como es el caso de Baleares o Asturias.
Así pues, la cantidad de impuestos a pagar va a depender de:
¿Pero cuánto te quita Hacienda al cobrar un seguro de vida? La cantidad a pagar al estado varía por diferentes motivos, entre ellos la comunidad autónoma del fallecido, de la edad del beneficiario, su relación de parentesco y si existe alguna minusvalía.
En el caso de que el beneficiario tenga una minusvalía, también se pueden hacer algunas diferenciaciones:
En el caso de que tengas contratado un seguro de vida para la hipoteca, hay que diferenciar entre el capital decreciente o constante de la póliza, pues no tributan igual:
Cuando el tomador cobra la indemnización del seguro por invalidez, la fiscalidad es diferente. En este caso, el asegurado y el beneficiario que recibe la indemnización son la misma persona, y por ello se tributa por rendimientos de capital mobiliario, regulados en los artículos 25 y 26 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
La tributación al cobrar el seguro de vida por invalidez también tiene sus porcentajes y tramos correspondientes para determinar la cantidad a pagar.
Los porcentajes son calculados teniendo en cuenta el capital asegurado del seguro de vida correspondiente.
Para que se entienda mejor, vamos a hacer el cálculo para un capital asegurado de 150.000 €.
La normativa de este impuesto no permite que la aseguradora pague la indemnización a los beneficiarios si no se ha realizado el pago del ISD. Sin embargo, estas compañías ofrecen facilidades como la liquidación parcial del impuesto.
Sea como sea, la contratación de un seguro de vida supone una garantía económica en caso de fallecimiento o incapacidad permanente. Por ello, desde Life5 hemos diseñado el mejor seguro de vida hasta el momento, para proteger a ti y a los tuyos en cuanto más lo necesitéis.
Finalmente, hay seguros que contratan las empresas, entre ellos los seguros de vida colectivos. Y para hablar de la fiscalidad de estos hay que tener en cuenta que:
Partiendo de esto, es necesario hablar de la fiscalidad de las primas que se pagan por mantener el seguro activo. Estas son pagadas por la empresa o empresario y son consideradas como un gasto deducible en el impuesto de sociedades o IRPF. Pero para ello deben cumplir algunas condiciones:
La empresa no tendrá que cotizar sobre esta parte a la Seguridad Social.
A la hora de cobrar la indemnización, nos encontramos con que, en caso de fallecimiento, los beneficiarios del seguro de vida deberán pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones correspondiente.
En cambio, para los casos de supervivencia, como es la Incapacidad Permanente Absoluta, se deberá realizar el pago del IRPF como rendimientos de trabajo. Aquí podemos diferenciar dos situaciones diferentes:
Sea como sea, la contratación de un seguro de vida supone una garantía económica en caso de fallecimiento o incapacidad permanente. Por ello, desde Life5 hemos diseñado el mejor seguro de vida hasta el momento, para proteger a ti y a los tuyos en cuanto más lo necesitéis.
