¿Cuándo desgrava el seguro de vida en la declaración de la Renta?
Como hemos mencionado, el seguro de vida desgrava en tu declaración, pero solo en ciertos supuestos. Los casos que se tienen que dar para poder obtener esta deducción son los que siguen:
Seguro de vida de ahorro
Una de las oportunidades en las que es posible desgravar el seguro de vida en la declaración de la Renta es cuando este es un seguro de vida de tipo ahorro. Es decir, combinado entre la cobertura por fallecimiento(pudiendo o no también incluir en el mismo la prestación por invalidez) y un plan de ahorro.
Dentro de estos seguros están los Seguros Individuales de Ahorro a Largo Plazo (SIALP), así como los Planes de Pensiones Asegurados (PPA).
Seguro de vida vinculado a la hipoteca
Sin duda, este es uno de los casos más habituales en los que las personas proceden a la deducción de su seguro de vida en la declaración de la Renta.
Ahora bien, en general, es requisito indispensable para hacerlo, haber firmado la hipoteca antes del 1 de enero de 2013, puesto que aquellos préstamos hipotecarios que fueron firmados después de esa fecha, ya no pueden disfrutar de esta deducción.
Seguro de vida para autónomos
El tercer caso en el que es seguro de vida desgrava en Hacienda es que este se contrate como un seguro para autónomos.
Esta es la única forma que tiene un particular de desgravarse esta póliza si no se encuentra vinculada a una hipoteca o a un plan de ahorro. Se entiende que esta póliza es necesaria para proteger la actividad laboral y integridad del trabajador.
Deducción en el seguro de vida: ¿cuánto desgrava en la declaración?
La deducción correspondiente al seguro de vida va a diferir según se trate de una póliza de vida-ahorro, una vinculada a tu hipoteca o si es para autónomos.
Veamos cada caso por separado.
Cuánto desgrava un seguro de vida de ahorro
En este caso, la reducción fiscal de los seguros de vida vinculados al plan de ahorro va a diferir según el tipo de póliza.
- Si se trata de Seguros Individuales de Ahorro a Largo Plazo, estos están libres de impuestos si se mantienen, al menos, durante 5 años sin sacar dinero de él. Además, también es requisito que la aportación anual no sea mayor de 5.000 euros. En caso de no cumplir con la aportación o si se produce rescate antes del periodo mencionado, la entidad tendrá que practicar la retención o el pago a cuenta que se corresponda sobre los rendimientos de capital mobiliario positivos que se hayan obtenido.
- En los Planes de Pensiones Asegurados y seguros de dependencia, la deducción de las primas del seguro se realiza de manera automática en la base imponible del IRPF. Está será del 30% de los rendimientos del trabajo asegurado, con un máximo de 8.000 euros. También pueden obtenerse otro tipo de deducciones si se dan estos casos:
- Cuando las aportaciones se ejecutan a favor de un familiar con discapacidad: hasta 10.000 euros de deducción en el seguro de vida.
- Cuando el cónyuge del asegurado gana menos de 8.000 euros: en este caso serían hasta 2.500 euros a deducir.
Cuánto desgrava un seguro de vida vinculado a la hipoteca
Según lo establecido en nuestra ley, existe la posibilidad de desgravar hasta un 15% de todos los gastos que se destinan a la compra de una casa. Eso incluye la cuota de la hipoteca, así como las primas del seguro que estuviese vinculado a la misma, como puede ser la póliza de vida.
Sin embargo, para poder aprovechar esta ventaja fiscal, es esencial que la adquisición de la vivienda se realizase antes de 2013.
En este caso, el seguro de vida desgrava, como máximo, ante un total de gastos de 9.040 euros.
Por ejemplo, si tienes una hipoteca por la que estás pagando 8.300 euros de cuota al año, 320 por el seguro de hogar y 180 por el seguro de vida vinculado a la hipoteca, podrás desgravarte solo el 15% del total de estos gastos. Es decir, el 15% de 8.800 euros, que serían 1.320 euros de deducción.
Como el máximo serían 9.040 euros de suma entre todos los gastos totales, como máximo también se aplicaría el 15% de deducción a esa cantidad, por lo que, en cualquier caso, solo es posible deducir hasta 1.356 euros.
Ahora bien, cabe destacar que tanto en Navarra como en el País Vasco, la deducción del seguro de vida que esté vinculado a la hipoteca es distinta al resto del país en algunos aspectos.
- En el caso de Navarra, la deducción se amplía a las viviendas que fueron adquiridas hasta el 1 de enero de 2018.
- Por su parte, en el País Vasco, es posible desgravar hasta un 18% de los gastos. Además, sin importar cuál es la fecha de la compra de la vivienda.
Para terminar de hablar de la deducción de seguro de vida de la hipoteca, es esencial recordar que, en caso de haber dos titulares de la misma, es muy recomendable no hacer la declaración de la Renta conjunta, sino individual, puesto que ambos podrán deducirse una cantidad del seguro de vida.
Cuánto desgrava un seguro de vida para autónomos
Para este supuesto será posible deducir, de las primas de este seguro, hasta un máximo de 500 euros.
En caso de que quien contrate este seguro sea un autónomo con alguna discapacidad, esa cantidad se amplía a un total de 1.500 euros.
